行業動態hyjj
?為充分(fen)調(diao)動(dong)和(he)保(bao)(bao)護政(zheng)府(fu)性融資擔保(bao)(bao)機構(gou)工(gong)作(zuo)人(ren)員(yuan)的積極(ji)性、主動(dong)性、創造性，發(fa)揮政(zheng)府(fu)性融資擔保(bao)(bao)準公共(gong)服務(wu)功能，更好服務(wu)小微(wei)企業和(he)“三農”主體發(fa)展(zhan)，日前，云(yun)南(nan)(nan)省地方金融監督管理(li)局會同云(yun)南(nan)(nan)省財政(zheng)廳，根據云(yun)南(nan)(nan)省實際制定(ding)出臺了(le)《云(yun)南(nan)(nan)省政(zheng)府(fu)性融資擔保(bao)(bao)再擔保(bao)(bao)業務(wu)盡職(zhi)(zhi)免責(ze)工(gong)作(zuo)指引（試行）》，限定(ding)了(le)適用范圍、明(ming)確了(le)盡職(zhi)(zhi)要(yao)(yao)求、細化了(le)免責(ze)情形和(he)問責(ze)要(yao)(yao)求、規范了(le)工(gong)作(zuo)流程和(he)工(gong)作(zuo)職(zhi)(zhi)責(ze)。
詳情如下↓
云南省政府性融資擔保再擔保業務
盡職免責工作指引（試行）
第一章 總 則
?第一條 為建(jian)立健全(quan)政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)盡職(zhi)免責機(ji)制(zhi)，充分調動(dong)和(he)(he)保(bao)護政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機(ji)構(gou)工作人員(yuan)的(de)積極(ji)性、主動(dong)性、創造性，發揮(hui)政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)準公(gong)共(gong)服(fu)(fu)務(wu)功能，更好服(fu)(fu)務(wu)小微企(qi)業和(he)(he)“三農”主體發展(zhan)，根據《融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)公(gong)司監(jian)督管理(li)條例》、《國務(wu)院(yuan)辦(ban)公(gong)廳關(guan)于有效發揮(hui)政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)基金作用(yong)切實支(zhi)持小微企(qi)業和(he)(he)“三農”發展(zhan)的(de)指(zhi)導意見(jian)》（國辦(ban)發〔2019〕6號(hao)）、《中國銀保(bao)監(jian)會等七部門關(guan)于做好政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機(ji)構(gou)監(jian)管工作的(de)通知(zhi)》（銀保(bao)監(jian)發〔2020〕39號(hao)）、《財政(zheng)部關(guan)于印發〈政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao)、再擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機(ji)構(gou)績效評價(jia)指(zhi)引〉的(de)通知(zhi)》（財金〔2020〕31號(hao)）、《云南省政(zheng)府性融(rong)資(zi)(zi)(zi)擔(dan)(dan)(dan)保(bao) 再擔(dan)(dan)(dan)保(bao)機(ji)構(gou)績效評價(jia)暫行(xing)辦(ban)法》和(he)(he)《云南省容(rong)錯糾錯辦(ban)法（試(shi)行(xing)）》等法律法規和(he)(he)文(wen)件要求，結合工作實際，制(zhi)定(ding)本指(zhi)引。
?第二條(tiao) 本指引所稱政(zheng)(zheng)府性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)機構是指依法設立，由(you)政(zheng)(zheng)府及其(qi)授權機構、國有(you)企業出資(zi)并實際控(kong)股，以服務(wu)小微企業和“三農”主(zhu)體為(wei)主(zhu)要(yao)經營目標的(de)融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)、再擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)機構。政(zheng)(zheng)府性(xing)融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)(bao)(bao)(bao)機構名單由(you)省財政(zheng)(zheng)廳會同省地方金融(rong)監管局確認(ren)。
?第三條(tiao) 本指引所稱政府(fu)性融資(zi)(zi)擔保再(zai)擔保業(ye)務是(shi)指政府(fu)性融資(zi)(zi)擔保機構(gou)服務小微企業(ye)和“三農”主體的融資(zi)(zi)擔保、再(zai)擔保業(ye)務。
?小微企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)是指符合《關(guan)于(yu)印(yin)發中小企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)劃型(xing)標準(zhun)規(gui)定的(de)(de)(de)通知》（工(gong)信部聯企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)〔2011〕300號(hao)）規(gui)定的(de)(de)(de)小型(xing)、微型(xing)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，個(ge)體工(gong)商(shang)戶，還包括小微企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)主(zhu)(zhu)(zhu)，以及(ji)與前者規(gui)模相當(dang)的(de)(de)(de)、經(jing)(jing)(jing)其他政府(fu)(fu)機構登(deng)記(ji)的(de)(de)(de)非企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)(jing)(jing)濟組(zu)織。“三農”主(zhu)(zhu)(zhu)體是指經(jing)(jing)(jing)工(gong)商(shang)登(deng)記(ji)的(de)(de)(de)注(zhu)冊地位于(yu)農村區(qu)域（除地級及(ji)以上城(cheng)市(shi)(shi)的(de)(de)(de)城(cheng)市(shi)(shi)行政區(qu)及(ji)其市(shi)(shi)轄建制鎮之外區(qu)域）企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，從(cong)事農、林、牧、漁業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)行業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)及(ji)農產(chan)品加工(gong)、農用物資(zi)和農副(fu)產(chan)品流通的(de)(de)(de)企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)，還包括農戶、新(xin)型(xing)農業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)(jing)(jing)營主(zhu)(zhu)(zhu)體，以及(ji)經(jing)(jing)(jing)其他政府(fu)(fu)機構登(deng)記(ji)的(de)(de)(de)非企(qi)(qi)(qi)(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)(ye)經(jing)(jing)(jing)濟組(zu)織。
?第(di)四條 本指(zhi)(zhi)引所稱盡(jin)職免責(ze)(ze)是指(zhi)(zhi)政府性融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)機構開(kai)展支(zhi)小支(zhi)農融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)、再擔(dan)(dan)保(bao)業務(wu)出現代償損失后，在確有追責(ze)(ze)必要的(de)情(qing)形下，經盡(jin)職免責(ze)(ze)調查認定(ding)，政府性融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)機構及(ji)相關工作部(bu)門(men)和工作人(ren)員(yuan)按照有關法律、法規(gui)、規(gui)章、規(gui)范性文件以及(ji)政府性融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保(bao)機構內(nei)部(bu)管理制(zhi)度(du)履行(xing)職責(ze)(ze)，沒有以權謀私、濫用職權等違紀違法行(xing)為，應當(dang)免除其全(quan)部(bu)或者部(bu)分(fen)責(ze)(ze)任，包括內(nei)部(bu)考核扣分(fen)、經濟懲處、行(xing)政處分(fen)、黨紀處分(fen)等責(ze)(ze)任。
?第五條(tiao) 本指引適用對象(xiang)為政府性融(rong)資擔(dan)保(bao)機構(gou)在支(zhi)小支(zhi)農融(rong)資擔(dan)保(bao)、再(zai)擔(dan)保(bao)業務(wu)辦理(li)環節中承擔(dan)管(guan)理(li)職(zhi)責和直(zhi)接(jie)辦理(li)業務(wu)的工作(zuo)人(ren)員(yuan)，包(bao)括但不限于(yu)政府性融(rong)資擔(dan)保(bao)機構(gou)負責人(ren)、評審(shen)委員(yuan)會成員(yuan)、直(zhi)接(jie)辦理(li)業務(wu)的部門負責人(ren)、管(guan)理(li)人(ren)員(yuan)和經辦人(ren)員(yuan)。
第二章 盡職要求
?第六條 政府性融(rong)資(zi)擔保機構應當(dang)根據相(xiang)關法律、法規(gui)、規(gui)章(zhang)、規(gui)范性文件及行業監管(guan)要(yao)求，建(jian)立健全業務操作規(gui)程(cheng)、項目評(ping)審(shen)、檔案管(guan)理(li)(li)(li)、財務管(guan)理(li)(li)(li)、內(nei)部審(shen)計(ji)、風險管(guan)理(li)(li)(li)和重大風險事件應急(ji)管(guan)理(li)(li)(li)等內(nei)部管(guan)理(li)(li)(li)制度，明(ming)確盡(jin)職(zhi)要(yao)求，做到履職(zhi)盡(jin)責有章(zhang)可依。
?第七(qi)條 政(zheng)府性(xing)融(rong)資擔保機構工作人(ren)員應(ying)當根據相(xiang)關法(fa)(fa)律、法(fa)(fa)規(gui)(gui)、規(gui)(gui)章、規(gui)(gui)范性(xing)文(wen)件以(yi)及內部管理制度規(gui)(gui)定開展業務(wu)，確保業務(wu)合法(fa)(fa)合規(gui)(gui)且對融(rong)資擔保機構履行忠(zhong)實和勤勉義務(wu)。政(zheng)府性(xing)融(rong)資擔保機構工作人(ren)員辦(ban)理業務(wu)時，對涉及本人(ren)近(jin)親屬等具有利害關系的人(ren)員和機構申(shen)請的業務(wu)，應(ying)當主動報告，自覺遵從(cong)回避(bi)原則。未主動報告的，不適用盡職免責規(gui)(gui)定。
第三章 免責情形與問責要求
?第(di)八條 政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)機(ji)構開展(zhan)支小(xiao)支農融(rong)資擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)、再擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)業務，在不違反有關(guan)法律、法規、規章、規范性(xing)文件以及政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)機(ji)構內部(bu)管(guan)理制度(du)的(de)(de)前提下，年度(du)融(rong)資擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)代(dai)償(chang)率未超過5%的(de)(de)，該年度(du)發生的(de)(de)代(dai)償(chang)，不追究擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)機(ji)構負責人(ren)(ren)、部(bu)門(men)管(guan)理人(ren)(ren)員的(de)(de)領導或者管(guan)理責任。政(zheng)府(fu)性(xing)融(rong)資擔(dan)(dan)保(bao)(bao)(bao)機(ji)構的(de)(de)主管(guan)部(bu)門(men)可以結合本地區實際工(gong)作需要，適當放寬代(dai)償(chang)率容忍度(du)。
?響(xiang)應政府號召積極開展(zhan)支(zhi)小支(zhi)農融(rong)資擔保(bao)、再擔保(bao)業務產生(sheng)的(de)虧損，無法實(shi)現(xian)國有資產保(bao)值增值的(de)，在(zai)落實(shi)盡(jin)職要求(qiu)的(de)前提下，不追(zhui)究擔保(bao)機構負責人(ren)、部(bu)門管理人(ren)員的(de)領導(dao)或者管理責任。
?第九(jiu)條 政府性(xing)(xing)融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保機構工作人員(yuan)在不違反有關法(fa)律、法(fa)規(gui)、規(gui)章(zhang)、規(gui)范性(xing)(xing)文件(jian)以(yi)及內部管(guan)理制度的(de)前提下，經認定符(fu)合下列(lie)情形之一的(de)政府性(xing)(xing)融(rong)資(zi)(zi)擔(dan)(dan)保、再擔(dan)(dan)保業務，可免除全部或(huo)者(zhe)部分責任：
?（一）因(yin)重(zhong)大(da)疫(yi)(yi)情(qing)防控需要，按照政府要求(qiu)，為(wei)服務疫(yi)(yi)情(qing)防控經(jing)營主體(ti)(ti)或者為(wei)受(shou)疫(yi)(yi)情(qing)影響嚴重(zhong)的小微企業和“三農”主體(ti)(ti)提(ti)供融(rong)資擔保發(fa)生代償的；
?（二）為維護社會穩定和防(fang)范(fan)化解風險，按照(zhao)政府要求，對(dui)特定對(dui)象進(jin)行政府扶(fu)持的政府性融資擔(dan)保業務，依法依規辦理仍出現代償或者損失的；
?（三(san)）因(yin)重(zhong)大(da)(da)災難或者突發變故、國(guo)家重(zhong)大(da)(da)政策調整等不可抗力因(yin)素造成債務人發生重(zhong)大(da)(da)經濟損失，導致發生代(dai)償的；
?（四）債務人(ren)(ren)(ren)、債務人(ren)(ren)(ren)實際控制人(ren)(ren)(ren)或與債務人(ren)(ren)(ren)經營相關的股東、合伙人(ren)(ren)(ren)等因刑(xing)事犯罪，導致發生代償，工(gong)作(zuo)人(ren)(ren)(ren)員及時發現風險(xian)并(bing)采取積極(ji)措施減少損失的；
?（五）因(yin)(yin)(yin)市場原(yuan)(yuan)因(yin)(yin)(yin)、政策(ce)變動、不可(ke)抗力(li)因(yin)(yin)(yin)素等原(yuan)(yuan)因(yin)(yin)(yin)導致抵質押(ya)物(wu)降(jiang)價(jia)并采取積極措施(shi)后，仍(reng)造(zao)成代償或者損(sun)失的；
?（六）擔保貸款本金70%以上(shang)還清、僅(jin)因少量欠款欠息造成發生(sheng)代償，相關工作人(ren)員無(wu)違規違紀行(xing)為(wei)，并已采取積(ji)極(ji)措施(shi)追償的；
?（七）對已經發生代償但在規定期限內，經過積極追索收回70%以上代償金額的(de)；
?（八）因工作(zuo)調整等移交(jiao)的(de)(de)存量擔保業(ye)務(wu)，移交(jiao)前(qian)已暴露(lu)風(feng)(feng)險(xian)，后續(xu)接管(guan)工作(zuo)人員(yuan)在風(feng)(feng)險(xian)化解及(ji)(ji)業(ye)務(wu)管(guan)理過(guo)程中無違(wei)規失(shi)職行(xing)為(wei)的(de)(de)；移交(jiao)前(qian)未暴露(lu)風(feng)(feng)險(xian)，后續(xu)接管(guan)工作(zuo)人員(yuan)及(ji)(ji)時(shi)發現風(feng)(feng)險(xian)并采取積極措施減少(shao)損失(shi)的(de)(de)；
?（九）參與業務(wu)集體決策的(de)工作人(ren)員(yuan)明(ming)確提出(chu)不同(tong)意見，經事實證明(ming)該意見正確，且未(wei)被采納的(de)；
?（十）在檔案(an)或(huo)者(zhe)業務(wu)流程中(zhong)有(you)記錄，或(huo)者(zhe)有(you)其他可采信的(de)證據表明工作人員(yuan)對(dui)不符合有(you)關法律(lv)、法規、規章(zhang)、規范性文件以及內部管理制度的(de)業務(wu)曾明確提(ti)出反(fan)對(dui)意(yi)見，或(huo)者(zhe)對(dui)擔保業務(wu)風(feng)險有(you)明確警示(shi)意(yi)見，但上(shang)級決(jue)策仍決(jue)定予以辦理，發生代償或(huo)者(zhe)損失的(de)；
?（十一）發(fa)現(xian)債務人出現(xian)風(feng)險(xian)隱患后難以(yi)及時化(hua)解風(feng)險(xian)，通過減(jian)少額度(du)或者強化(hua)反(fan)擔保措施等(deng)緩釋(shi)風(feng)險(xian)，最(zui)終明顯降低代償額度(du)的；
?（十二）法(fa)律、法(fa)規(gui)、規(gui)章、規(gui)范(fan)性文件規(gui)定的(de)其(qi)他免責或者從輕處理情(qing)形的(de)。
?第(di)十(shi)條 政(zheng)府性融資擔保機構工作(zuo)人員在辦理業務時，有以下(xia)情形之(zhi)一的，不得免責(ze)，應當依法依規追究(jiu)相關責(ze)任：
?（一）機構上(shang)級管理人(ren)(ren)員或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)機構負責(ze)(ze)人(ren)(ren)指使、教唆或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)命令(ling)工(gong)作人(ren)(ren)員故意(yi)隱瞞事(shi)實或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)違規辦理業務的(de)，該(gai)管理人(ren)(ren)員或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)負責(ze)(ze)人(ren)(ren)即使未參與(yu)具體業務流程，仍應(ying)當(dang)承(cheng)擔(dan)全部(bu)(bu)或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)主要責(ze)(ze)任。工(gong)作人(ren)(ren)員對此明確提出(chu)異(yi)(yi)議(yi)的(de)，不承(cheng)擔(dan)責(ze)(ze)任；未明確提出(chu)異(yi)(yi)議(yi)的(de)，應(ying)當(dang)承(cheng)擔(dan)部(bu)(bu)分(fen)或(huo)(huo)(huo)(huo)者(zhe)(zhe)次(ci)要責(ze)(ze)任；
?（二）弄虛作假(jia)，與債務人、合作銀行、第三方機構等惡(e)意串通或者故(gu)意隱瞞真實(shi)風險情況等騙取(qu)擔保的；
?（三）在業務(wu)(wu)辦理過程中索取(qu)或者(zhe)接受經(jing)濟利(li)益的，或者(zhe)向(xiang)債務(wu)(wu)人亂收費，變(bian)相增(zeng)加債務(wu)(wu)人融資(zi)成本(ben)的；
?（四）發現債務(wu)人信貸(dai)資金(jin)實際用(yong)途與合(he)同(tong)約定用(yong)途不一(yi)致，或者債務(wu)人信貸(dai)資金(jin)用(yong)于國家產業政策(ce)限制或者禁止(zhi)的(de)項(xiang)目及(ji)(ji)其他(ta)違(wei)法違(wei)規項(xiang)目，或者債務(wu)人發生重大變化和突發事件等風(feng)險，未及(ji)(ji)時采(cai)取積(ji)極措施(shi)，延誤時機，發生代(dai)償(chang)的(de)或者損失擴大的(de)；
?（五）發生代償(chang)后(hou)，存在(zai)未(wei)按時(shi)履行催收義務等不作為情形，導致債權追償(chang)超過訴訟時(shi)效、喪失(shi)全部或者部分債權或者損失(shi)擴(kuo)大的；
?（六）因(yin)主觀原因(yin)違反(fan)內(nei)部(bu)管理制(zhi)度(du)，未按照規定(ding)流(liu)程完成相關操作或者未勤勉(mian)盡職，在擔保業務中存在重大失誤，未及時發現被擔保人(ren)經(jing)營、管理、財務、資(zi)金流(liu)向等各(ge)種影響(xiang)還款能力的(de)風險因(yin)素的(de)；
?（七）在抵質(zhi)押(ya)擔保業務中，存在未按(an)規(gui)(gui)定依(yi)法辦理抵質(zhi)押(ya)登(deng)記(ji)手續(xu)或者未按(an)規(gui)(gui)定對抵質(zhi)押(ya)物(wu)進行實(shi)地(di)核查(cha)和(he)權(quan)利憑證核查(cha)，或者惡意造(zao)成抵質(zhi)押(ya)物(wu)評估嚴重(zhong)失(shi)實(shi)的；
?（八）在(zai)擔(dan)保(bao)業務中，存(cun)在(zai)騙取擔(dan)保(bao)費(fei)補貼、風險補償(chang)或分擔(dan)資(zi)金(jin)等財(cai)政資(zi)金(jin)的；
（九）其他違反有(you)關(guan)法律(lv)、法規、規章、規范性文件(jian)以及融資擔(dan)保機構內部管理制度的行為。
?第十一條 特殊情形的問責要求：
?（一）執行(xing)盡職免(mian)責(ze)(ze)后，若有證據證明政府性融資(zi)擔保機構(gou)工作人員(yuan)存在故意隱(yin)瞞行(xing)為的，應當對其追加責(ze)(ze)任認定；
?（二）政府性融資擔保機構負責人、相(xiang)關管理人員和工作人員違反規(gui)定(ding)，未履行或(huo)(huo)者未正確履行職責，造(zao)成(cheng)國有(you)資產損失或(huo)(huo)者其他嚴重不(bu)良后(hou)果的，經調查核實和責任認定(ding)，不(bu)論是(shi)否已辭職、調離、提拔或(huo)(huo)者退休，仍應當按照本指引依(yi)法依(yi)規(gui)追責問責。
第四章 盡職免責工作流程
?第十(shi)二條 政(zheng)府性融資(zi)(zi)擔(dan)保(bao)機構(gou)應(ying)(ying)當(dang)成立盡(jin)職免(mian)責調查認(ren)定工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)(xiao)(xiao)組(zu)（以下簡稱(cheng)“工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)(xiao)(xiao)組(zu)”），負(fu)責盡(jin)職免(mian)責的(de)(de)調查、認(ren)定和處置工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)。工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)(xiao)(xiao)組(zu)由公(gong)司(si)監事(shi)會或者紀檢監察(cha)負(fu)責人(ren)牽頭，紀檢監察(cha)、審(shen)計、財務、業(ye)務等相關(guan)部門參(can)與（應(ying)(ying)當(dang)回避的(de)(de)人(ren)員除外(wai)），報董事(shi)會或者相同級別的(de)(de)決(jue)策機構(gou)審(shen)議(yi)確定。涉及主要負(fu)責人(ren)盡(jin)職免(mian)責的(de)(de)，由履(lv)行出資(zi)(zi)人(ren)職責的(de)(de)主管(guan)單位、工(gong)(gong)作(zuo)(zuo)小(xiao)(xiao)(xiao)組(zu)等共同組(zu)成調查組(zu)調查認(ren)定。
?第十三條(tiao) 盡職(zhi)免責工作流(liu)程(cheng)主要包括盡職(zhi)調查、盡職(zhi)評議、責任認定等環節。
?第十四條(tiao) 發生代償損失后，應當在6個月內開展(zhan)盡(jin)職(zhi)(zhi)調查(cha)(cha)。對相(xiang)關工作(zuo)人員(yuan)的盡(jin)職(zhi)(zhi)免責處理，必須以(yi)(yi)開展(zhan)盡(jin)職(zhi)(zhi)調查(cha)(cha)和評議(yi)并進行責任認定為前提，不得以(yi)(yi)合規檢查(cha)(cha)、專項檢查(cha)(cha)等檢查(cha)(cha)結(jie)論替代盡(jin)職(zhi)(zhi)調查(cha)(cha)、盡(jin)職(zhi)(zhi)評議(yi)和責任認定。
?第十五條 盡職調查可(ke)采取調閱、審核(he)相關業務資料等非現(xian)場(chang)方式，以及必(bi)要的談話、調查核(he)實等現(xian)場(chang)方式進行。
?第十(shi)六條 盡(jin)職調查結束后(hou)，工作(zuo)小組(zu)應當(dang)開展盡(jin)職評(ping)議并(bing)形(xing)成盡(jin)職評(ping)議報告。報告主要內容應當(dang)包括具體(ti)業(ye)務辦理(li)情況(kuang)、業(ye)務各(ge)環(huan)節工作(zuo)人(ren)員(yuan)履行(xing)職責情況(kuang)和被評(ping)議人(ren)日(ri)常經(jing)辦業(ye)務整體(ti)風(feng)險情況(kuang)等(deng)，并(bing)對被評(ping)議人(ren)是否盡(jin)職給出明確的評(ping)議結論。
?第十七條 評議結論分為盡(jin)職(zhi)、基本盡(jin)職(zhi)、不盡(jin)職(zhi)三類：
?（一）盡職是指按照有關法律(lv)、法規(gui)、規(gui)章、規(gui)范(fan)性文件以及(ji)內部管(guan)理制度認真履行職責的；
?（二）基本(ben)盡職(zhi)是基本(ben)履行工作(zuo)職(zhi)責，但在(zai)辦理程序(xu)、風險防控(kong)措施(shi)等方面仍需改進，發(fa)現(xian)的(de)問題不是導致(zhi)業務出現(xian)風險的(de)直接原因的(de)；
?（三(san)）不盡職(zhi)是指未按照有關法律、法規(gui)、規(gui)章、規(gui)范(fan)性文件以及內部管理制度履行職(zhi)責的(de)。
?第十(shi)八條 形成盡職評(ping)議(yi)(yi)(yi)結論(lun)后(hou)，工(gong)(gong)作(zuo)小(xiao)組(zu)應(ying)當制作(zuo)事實認定材料，送被(bei)評(ping)議(yi)(yi)(yi)人(ren)簽字(zi)。被(bei)評(ping)議(yi)(yi)(yi)人(ren)拒(ju)不簽字(zi)且未(wei)在五個(ge)工(gong)(gong)作(zuo)日內提(ti)出(chu)書面異議(yi)(yi)(yi)的，工(gong)(gong)作(zuo)小(xiao)組(zu)應(ying)當注明(ming)(ming)原因(yin)和送達時間，并作(zuo)出(chu)書面說(shuo)明(ming)(ming)。被(bei)評(ping)議(yi)(yi)(yi)人(ren)在五個(ge)工(gong)(gong)作(zuo)日內提(ti)出(chu)書面異議(yi)(yi)(yi)的，工(gong)(gong)作(zuo)小(xiao)組(zu)應(ying)當對其意見(jian)及證明(ming)(ming)材料等進行(xing)復核(he)。經復核(he)，若證明(ming)(ming)存在評(ping)議(yi)(yi)(yi)結論(lun)錯(cuo)誤的，應(ying)當重新評(ping)議(yi)(yi)(yi)；若不予采(cai)納，應(ying)當作(zuo)出(chu)書面說(shuo)明(ming)(ming)。
?第(di)十九條 工(gong)作小(xiao)組(zu)應當以被(bei)評議人(ren)簽字確認的事實認定材(cai)料、書面說明材(cai)料和評議結論為(wei)依據，對被(bei)評議人(ren)作出(chu)(chu)責任(ren)認定。責任(ren)認定報告應當提交(jiao)本機(ji)構(gou)董事會(hui)或者董事會(hui)授權的決策(ce)機(ji)構(gou)審(shen)議確定，未設(she)立董事會(hui)的由相(xiang)同級別(bie)的決策(ce)機(ji)構(gou)審(shen)議確定；涉(she)及主要負責人(ren)盡(jin)職(zhi)免(mian)責的，責任(ren)認定報告應當提交(jiao)股(gu)東會(hui)審(shen)議確定，未設(she)立股(gu)東會(hui)的提交(jiao)履(lv)行出(chu)(chu)資人(ren)職(zhi)責的主管單(dan)位審(shen)議確定。
?對責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定為盡職的(de)，可(ke)以(yi)免(mian)除責(ze)任(ren)；對責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定為基本盡職的(de)，可(ke)酌情減免(mian)責(ze)任(ren)；對責(ze)任(ren)認(ren)(ren)定為不盡職的(de)，應(ying)當根據有關(guan)法律、法規(gui)、規(gui)范性文件以(yi)及內部管(guan)理制度(du)要求，啟動責(ze)任(ren)追(zhui)究程序。
?第二(er)十條 責(ze)任認定結果應(ying)當在政府性融資(zi)擔(dan)保機構內部公示，并(bing)以書面形式告(gao)知被(bei)評議人(ren)(ren)及其所在部門(men)(men)(men)，主要負責(ze)人(ren)(ren)責(ze)任認定結果報告(gao)同級(ji)融資(zi)擔(dan)保監督管理(li)部門(men)(men)(men)和相(xiang)關部門(men)(men)(men)。
?第二(er)十一條 政府性(xing)融資(zi)擔保機構應當安排具體部(bu)門負(fu)責盡職免責工作檔案的(de)管理，客觀、全面(mian)地記錄(lu)調查、評(ping)議(yi)、認定過程和結果，并將(jiang)相關材料存檔。
第五章 附 則
?第二十二條 政府性融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)機(ji)構(gou)按照國家和融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)行業監管(guan)相關規定(ding)，參(can)照本指引制定(ding)機(ji)構(gou)內(nei)部(bu)(bu)盡職免責實施細則，并報同級融(rong)資(zi)擔(dan)保(bao)監督管(guan)理部(bu)(bu)門和履行出資(zi)人職責的主管(guan)單位。
?第二十三(san)條 融資(zi)擔(dan)保監督管(guan)理部門和履行(xing)出資(zi)人職責(ze)的(de)主管(guan)單位，根據工作職責(ze)，對(dui)政(zheng)府性融資(zi)擔(dan)保機(ji)構的(de)盡職免責(ze)工作開展監督檢查。
?第二十四條 本指引(yin)由省地方金融監(jian)管局(ju)、省財(cai)政廳負責(ze)解釋。
?第二十五條 本指引自2023年1月(yue)1日(ri)起實(shi)施，有效(xiao)期至2025年12月(yue)31日(ri)。